在經濟全球化浪潮中，越來越多中國企業將目光投向海外市場，期望通過境外投資拓展業務版圖、獲取資源技術。然而，境外投資并非毫無門檻，其中境外投資備案就是企業合規出海必須跨越的重要關卡。今天，就為大家詳細解讀境外投資備案流程相關事宜。?
一、境外投資備案究竟是什么？?
簡單來說，境外投資備案是指中國境內企業等投資主體，通過新設、并購等方式在境外擁有非金融企業，或取得其所有權、控制權、經營管理權等權益的活動時，需向相關政府部門進行備案或核準的程序。它就如同企業出海的 “通行證”，只有獲得它，企業的境外投資活動才具有合法性，才能在國際市場上安心運作。?
二、為什么企業一定要辦理境外投資備案？?
（一）確保投資合法合規?
辦理境外投資備案，可使企業投資活動符合國內外法律法規要求，避免陷入違法風險。曾經有一家企業，未辦理備案就貿然在某國開展投資，收購當地一家公司。結果被當地政府以非法投資為由，凍結了其資產，企業不僅前期投入打了水漂，還面臨諸多法律糾紛，損失慘重。可見，不辦理備案的風險極大。?
（二）享受政策優惠與便利?
完成備案的企業，在目標國家或地區可能享受政策優惠和便利審批程序。例如，一些東南亞國家為吸引外資，對符合規定且完成備案的中國企業給予稅收減免、土地優惠等政策。某中國企業在東南亞設立工廠，由于辦理了境外投資備案，成功享受了當地為期數年的免稅政策，大幅降低了運營成本，提升了企業競爭力。?
（三）提升企業國際信譽?
備案證是企業信用建設的重要部分，能有效提升企業在國際市場上的信譽。當企業與境外合作伙伴洽談合作時，一份合法的境外投資備案證明，就像一張有力的 “名片”，讓對方更加信任企業的實力和合規經營能力，為合作奠定堅實基礎。?
三、申請境外投資備案需要滿足哪些條件？?
（一）符合境外投資定義?
企業投資活動需契合 “境外投資” 定義，即境內企業通過新設、并購等方式，在境外擁有非金融企業，或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益。?
（二）具備主體資格?
申請企業必須是中國境內依法設立的企業，擁有企業法人資格。只有在國內合法注冊、合規經營的企業，才有資格申請境外投資備案。?
（三）滿足財務要求?
- 企業最近一年由獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損。這是為了確保企業有足夠的盈利能力和資金實力開展境外投資活動。?
- 凈資產回報率最好高于 5%，資產負債率最好低于 70%。雖然這些并非絕對硬性指標，但能反映企業財務健康狀況，有助于提高備案成功率。比如，凈資產回報率較高、資產負債率合理的企業，說明其資產運營效率高，償債能力強，在境外投資時更有能力應對各類風險。?
（四）企業成立時間要求?
成立時間不滿一年的企業，若無法提供完整的經審計財務報表，可能難以通過審批。因為成立時間短的企業，經營穩定性和財務狀況存在不確定性，審批部門需要更充足的信息來評估其境外投資的可行性與風險。?
（五）資金來源與投資真實性?
企業要明確說明資金來源，確保境外投資項目真實可靠。不能虛構投資項目，也不能使用非法渠道獲取的資金進行境外投資。企業需清晰說明資金是來自自有資金、銀行貸款，還是其他合規渠道，并提供相應證明材料。?
四、境外投資備案的具體流程是怎樣的？?
（一）前期充分準備?
- 深入項目調研：全面了解目標國家的法律法規、市場環境、投資風險等。不同國家法律制度、商業習慣、稅收政策差異巨大，企業若不充分調研，可能在投資過程中遭遇諸多問題。例如，某些國家對外資企業行業準入限制嚴格，企業若不了解就盲目投資，可能導致投資計劃無法實施。?
- 做好內部決策：企業董事會或相關決策機構需審議通過境外投資方案。這一步至關重要，要確保企業內部對投資項目的目標、風險、收益等有清晰認知和統一決策。企業內部決策通常涵蓋初步決策、可行性研究、盡職調查、資產評估、商務談判、專家評審等環節，最終形成董事會決議和出資決議，并準備好各項申請材料。?
（二）正式提交申請?
- 發改委立項?
- 企業向國家發改委或地方發改委提交項目申請，詳細報送項目信息，包括投資金額、投資領域、投資方式等。?
- 發改委審核項目，對于符合條件的項目進行備案或核準，并出具備案通知書或批復文件。這一過程中，發改委主要評估項目是否符合國家產業政策和境外投資導向。敏感類投資項目，如涉及敏感國家和地區、敏感行業的，需由國家發改委核準；中方投資額 20 億美元及以上的，還需國家發改委提出審核意見報國務院核準。非敏感類項目，若投資主體直接開展，無論中方投資額大小，均須向國家發改委或省級發改委備案。?
- 商務部審批發證?
- 企業向商務部或地方商務部門提交相關資料，包含投資主體信息、境外企業信息、投資項目信息等。這些資料務必全面、準確反映企業情況和投資項目詳情。?
- 商務部門審核通過后，發放《企業境外投資證書》，證書有效期一般為兩年。企業收到證書后，應在 2 年內開展境外投資。?
- 外匯管理局備案?
在獲得發改委和商務部門核準或備案后，企業需向外匯管理局辦理境外直接投資外匯登記。外匯管理局對投資資金進行監管，確保資金合規使用，資金匯出和匯入都要遵循相關規定。投資金額 500 萬美金以上的項目，需向外管部門匯報，外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。?
（三）完成后續手續?
- 銀行匯款：企業憑備案文件向銀行辦理境外投資款項匯出手續。銀行依據企業提供的備案文件，按照外匯管理規定為企業辦理資金出境業務。?
- 稅務登記：根據實際需要，在目標國家進行稅務登記。不同國家稅收制度不同，企業要及時了解并遵守當地稅收法規，履行納稅義務。?
- 定期報告：企業需按照相關規定，定期向商務部門、外匯管理局等部門報告境外投資項目進展情況。這有助于政府部門及時掌握企業境外投資動態，為企業提供必要指導和服務。?
五、辦理境外投資備案有哪些注意事項？?
（一）全面了解目標國家法律法規?
深入研究目標國家的投資政策、外匯管理、稅收政策等，確保投資活動合法合規。例如，有些國家對外資企業股權比例有限制，有些國家特定行業稅收政策復雜，企業若不提前了解并規劃，可能增加投資成本和風險。?
（二）選擇專業服務機構?
考慮聘請專業律師事務所、會計師事務所等中介機構提供咨詢和服務，降低投資風險。這些專業機構憑借豐富經驗和專業知識，能為企業提供從投資項目策劃、盡職調查到備案申請、后續運營的全方位服務。在盡職調查中，專業機構可幫助企業發現目標企業潛在法律風險、財務風險等，為企業投資決策提供重要參考。?
（三）做好風險評估與防范?
對投資項目進行全面風險評估，制定相應風險防范措施。境外投資面臨政治風險、經濟風險、文化風險等多種風險。企業要充分評估這些風險，通過分析目標國家政治穩定性、經濟發展趨勢、文化差異等因素，制定應對策略。對于政治風險較高的國家，企業可考慮購買政治風險保險，降低潛在損失。?
（四）及時報備變更?
若境外投資企業發生重大變更，如股權結構變更、投資金額變更等，應及時向相關部門報備。若企業不及時報備，可能導致備案失效，影響企業正常運營。?
境外投資備案是企業走向國際市場的關鍵一步，流程雖復雜，但只要企業熟悉相關要求，做好充分準備，按規定程序辦理，就能順利獲取這張 “出海通行證”，在國際市場上實現更好發展。如果您在境外投資備案辦理過程中有任何疑問，歡迎隨時聯系我們，我們擁有專業團隊和豐富經驗，將為您提供全方位服務，助力您的企業成功出海。